Dicen que quien roba a un ladron tiene 100 años de perdon…. Pues aqui tienes unos cuantos ejemplos, y como librarte de pagar el IVA en los productos digitales por el refran que te cito al principio de este parrafo.
Cómo Ahorrar el IVA en Productos Digitales de Forma Legal
Ahorrar el IVA en productos digitales legalmente puede marcar una gran diferencia en tus finanzas, especialmente si consumes servicios digitales de manera habitual o eres un profesional que los utiliza para su actividad. Pero aquí no estamos para darte vueltas con buRRocracias bonitas: estamos para hablarte claro, como en siempre hacemos en IslaTortuga desde hace 30 años. Si quieres evitar que te roben descaradamente, sigue leyendo.
Legalmente?
Claro, legalmente, pero no siempre en los términos que quieren que creas. La verdad sobre el IVA en transacciones transfronterizas es que es un campo minado, lleno de trucos, vacíos legales y desidia institucional. Te lo explico sin rodeos.
El IVA en el comercio digital funciona con el principio de «impuesto en destino», lo que significa que se calcula según la ubicación del comprador, no del vendedor. Esto se hizo para evitar que las empresas se aprovechasen de los paraísos fiscales, pero… ¿a qué no adivinas? Muchísimos vendedores pasan de estas normativas y siguen su vida tan felices.
Por ejemplo, TecnicoPerez.com, esa «empresa» en Australia que te vendió un producto digital, debería haber aplicado el IVA de tu país. Si vives en España, eso significa un 21% que, en teoría, debería llegar a las arcas de Hacienda. Pero, ¿Cómo funciona realmente? Pues muy sencillo: te cobran ese IVA y, en muchos casos, SE LO QUEDAN. Sin remordimientos, sin miedo. Después de todo, ¿qué va a hacer Hacienda? ¿Montarse en un vuelo a Australia y estrangular al ratoncito Perez? Por favor.
¿Qué sucede entonces? El sistema de ventanilla única (OSS en la UE) fue creado para que empresas como TecnicoPerez.com pudieran cumplir con estas normativas de manera sencilla. Pero, ¿sabes qué? Registrarse, reportar y pagar impuestos es un lío, así que muchos ni se molestan, total, saben que nada les pasara (al no ser que te llames Amazon y el Estado pueda sacar un buen cacho). En cambio, tú pagas más por un IVA que probablemente nunca verá las arcas públicas. Lo peor: esto no es un caso aislado. Estamos hablando de miles de millones de euros que desaparecen en este agujero negro cada año.
Por otro lado, las agencias tributarias en Europa tampoco se esfuerzan demasiado. Si ya les cuesta seguirle la pista a las grandes corporaciones como Amazon y Aliexpress, ¿Cómo van a perseguir a una pequeña empresa en las antípodas? El problema no es solo la distancia: es el «no es mi problema» que reina en los despachos. Eso sí, para perseguirte a ti si te retrasas un día en una declaración, sí que hay recursos, la política del Robagallinas, en pleno full esplendor.
El Problema Estructural Ni siquiera las grandes plataformas escapan de esto. Amazon, el gigante de los gigantes, también juega sus cartas y ahorra miles de millones en IVA gracias a maniobras fiscales. Si ellos pueden hacer esto con toda su maquinaria legal, imagínate una empresa pequeña. Y mientras tanto, tú sigues pagando religiosamente tus impuestos. ¿Cabreado? Deberías.
Y otro gran problema… las personas, por darles un trato que no merecen a los buRRocratas de Hacienda. Estas personas tienen sueldos buenos mas comisiones por abrir inspecciones (aunque sepan que no van a llegar a ninguna parte), pero no lo que se dicen algo espectacular. Tu crees que pasa, cuando se acercan demasiado al meollo??? ¿Les hacen un «Rita Barbera»? Noooooooo, sencillamente reciben una oferta de un despacho de abogados grande que quintuplica su sueldo con tal de que se vaya «a trabajar» con ellos y el expediente «se cierre» misteriosamente.
En Resumen: TecnicoPerez.com y muchas empresas similares no pagan el IVA que te cobran a la agencia tributaria de tu país. Deberían hacerlo mediante sistemas como OSS o intermediarios que gestionen estos pagos, pero la realidad es que no lo hacen. Y tú, como consumidor, te quedas con la duda de si el IVA que has pagado realmente llegó a su destino. ¡Spoiler! Probablemente no.
Estrategias para Defenderte (Y Dar Guerra)
1. Compra a Proveedores Internacionales Con Ojo Crítico
Si compras fuera de la Unión Europea, muchas empresas no incluirán IVA en sus facturas. Esto no siempre significa que sea ilegal, pero tú también puedes jugar esta carta. Países como Estados Unidos y Asia no tienen los mismos acuerdos tributarios con la UE, lo que puede jugar a tu favor. Asi que en realidad, tendrias tu que pagar el IVA voluntariamente en tu Hacienda local… pero… lo haces? Si ademas no sabes ni siquiera cuanto tendrias que pagar. Bastante liado estas con sobrevivir como para hacerles el trabajo a esta gentuza.
Consejo: Si puedes evitar plataformas que claramente «se saltan las normas», hazlo o no lo hagas, It´s up to you. Pero si no hay otra opción, ¿qué vas a hacer? No eres el responsable de auditarles. Aqui te lo explico bien desde el punto de vista legal.
- Las autoridades fiscales, los capitanes del barco
- En España, la Agencia Tributaria es como el Virrey de las Españas del siglo XVII en IslaTortuga, de los impuestos. Sus maporreros buRRocratas son los encargados de vigilar que todo el mundo pague su tributo (o su botín, si lo prefieres). Si Amazon o cualquier otro barco mercante no cumple, son ellos quienes deben sacar el látigo y poner orden. Tú, como simple marinero, no tienes que subirte a su barco a revisar sus cuentas. ¡Eso es trabajo de los inspectores fiscales, no tuyo! Ademas que dudo puedas hacerlo, sin perder la barba…. y puede que si apuntan mal, hasta el cuello.Leyes que respaldan esto:
Ley General Tributaria (Ley 58/2003): Este es el código pirata que siguen los inspectores para asegurarse de que todo el mundo cumple. Artículos 149 y 150, donde se detallan las facultades de inspección y auditoría.
Directiva sobre Cooperación Administrativa en el Ámbito Fiscal (Directiva 2011/16/UE): En la UE, esta directiva es como un pacto entre capitanes para compartir información y cazar a los evasores.
- Las empresas, como Amazon, tienen su propio mapa del tesoro. Las empresas están obligadas a llevar sus cuentas al día y pagar lo que les corresponde. Si no lo hacen, las autoridades fiscales son las que deben perseguirlas, no tú. Aunque Amazon tenga más oro que el tesoro de IslaTortuga, no es tu trabajo revisar si están pagando lo que deben. ¡Eso es cosa de los buRRocratas contables y los inspectores!
Leyes que respaldan esto:
Código de Comercio: En España, este código es como las reglas del juego para las empresas. Artículos 25 a 33, donde se establecen las obligaciones contables.
Directiva sobre Informes País por País (Directiva 2016/881/UE): En la UE, esta directiva obliga a las multinacionales a mostrar dónde están escondiendo su botín (Amazon por si no lo sabiais entre Luxemburgo y Irlanda, con una pizca de Holanda).
- Tú, marinero, tienes derechos pero no obligaciones Claro que puedes denunciar si ves algo raro (aunque recuerdo, ellos los buRRocratas estan ahi para joderte, no les ayudes, ellos no lo harian hacia ti). Si sospechas que algún barco pirata (o empresa) está evadiendo impuestos, puedes avisar a las autoridades. Pero no tienes que ponerte a revisar sus cuentas ni a investigar sus movimientos. Eso es como intentar cazar al Kraken con una red de pesca: no es tu trabajo.
Leyes que respaldan esto:
Ley de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno (Ley 19/2013): En España, esta ley te permite pedir información, como si estuvieras consultando un mapa del tesoro.
Artículos 12 a 15, donde se regula el derecho de acceso a la información.
Reglamento General de Protección de Datos (RGPD): En la UE, este reglamento protege tus derechos, pero también limita lo que puedes saber sobre los secretos de otras empresas.
Artículos 5 y 6, donde se establecen los principios de transparencia y limitación de la finalidad.
- Auditorías externas, los contables del barco de algunas empresas, especialmente las grandes como Amazon, tienen que pasar por auditorías externas. Son como unos intermediarios del lugar, que inspeccionan que todo esté en orden. Pero esto no es algo que tú tengas que hacer, a menos que seas un auditor profesional con un parche en el ojo y una calculadora en la mano.
Leyes que respaldan esto:
Ley de Auditoría de Cuentas (Ley 22/2015): En España, esta ley es como el manual que siguen estos contables.
Artículos 1 a 10, donde se establecen los requisitos para la auditoría de empresas de interés público. Directiva de Auditoría (Directiva 2014/56/UE) y
Reglamento de Auditoría (Reglamento 537/2014): En la UE, estas normas rigen las auditorías de empresas cotizadas y de interés público.
Artículos 4 y 5, donde se detallan los requisitos para los auditores.
- Conclusión marinero, En resumen, no tienes que preocuparte por auditar a Amazon o a las autoridades fiscales. Eso es trabajo de los inspectores y los contables. Tú puedes denunciar si ves algo sospechoso, pero no tienes que convertirte en el Sherlock Holmes de los impuestos. ¡Disfruta de tu ron y deja que las autoridades se encarguen de perseguir a los evasores! 🍺
Y recuerda, aunque seas un pirata, las leyes están ahí para que todos juguemos limpio. ¡Arr, pero los que leeis este sitio, ya sabeis que no nos gusta hacerlo y somos unas mentes inquietas con muchos conocimientos! 🏴☠️
¡Y ahí lo tienes, grumete! Con estas leyes y normativas, tu barco del conocimiento está bien pertrechado para navegar por los mares de la legalidad fiscal. ¡Buena suerte y que el viento siempre sople a tu favor! 🌊⚓
2. Aprovecha los Países con IVA Reducido
Dentro de la UE hay países como Luxemburgo que aplican tipos reducidos de IVA en productos digitales (y en todo lo demas, si no se lo preguntas a Amazon que ellos bien saben de esto). Si compras a un proveedor con sede allí, pagarás menos, y eso es completamente legal.
- Ejemplo: Luxemburgo aplica un 10% en productos digitales. Es mucho menos que el 21% español.
- Truco: Algunas suscripciones globales, como Spotify, Netflix, Google, etc…., aprovechan estas reglas. Tú también podrías y que conte que yo no he dicho nada, y si te chivas, lo negare todo.
Para los pagos de IVA en productos digitales, los países tienen diferentes tasas y sistemas. Aquí tienes un resumen de 20 jurisdicciones y cómo manejan este impuesto:
Luxemburgo: IVA del 10% en productos digitales, uno de los más bajos de la UE.
España: IVA estándar del 21%.
Alemania: IVA reducido del 19% en productos digitales.
Francia: Aplica un 20% de IVA en servicios digitales.
Italia: IVA estándar del 22%.
Países Bajos: IVA del 21% para productos digitales.
Reino Unido: IVA del 20% post-Brexit en servicios digitales vendidos a sus residentes.
Irlanda: IVA del 23%, uno de los más altos de Europa.
Estonia: IVA del 20%, aunque ofrece e-Residency con ventajas fiscales.
Suecia: IVA del 25%, el más alto en la UE.
Noruega: IVA del 25% en servicios digitales, aunque fuera de la UE.
Suiza: IVA del 7.7%, un tipo bajo fuera de la UE.
Estados Unidos: No tiene un IVA nacional, pero algunos estados aplican un «sales tax». Solo tienes que mirar que la empresa a la que compres no esta presente en el Estados «en el que vivas». Aun asi U.S.A. tienes los impuestos mas bajos a este respecto, e incluso de las cosas fisicas.
Aquí tienes un listado completo del sales tax en los 50 estados de EE.UU.:
Alabama: 4% (hasta 12% con tasas locales).
Alaska: 0% estatal, pero hasta 7.5% en municipios.
Arizona: 5.6% (puede superar el 11% con tasas locales).
Arkansas: 6.5% (máximo combinado local 11.5%).
California: 7.25% (puede llegar hasta 10.75% en algunos condados).
Colorado: 2.9% (máximo combinado local 11.2%).
Connecticut: 6.35%.
Delaware: 0% (sin sales tax estatal).
Florida: 6% (máximo combinado 8.5%).
Georgia: 4% (hasta 9% con tasas locales).
Hawái: 4% (general excise tax).
Idaho: 6%.
Illinois: 6.25% (máximo combinado 11%).
Indiana: 7%.
Iowa: 6% (hasta 7% con tasas locales).
Kansas: 6.5% (hasta 10.5% combinado).
Kentucky: 6%.
Luisiana: 4.45% (máximo combinado 11.45%).
Maine: 5.5%.
Maryland: 6%.
Massachusetts: 6.25%.
Michigan: 6%.
Minnesota: 6.875% (hasta 8.875% combinado).
Mississippi: 7%.
Missouri: 4.225% (hasta 10.35% con tasas locales).
Montana: 0% (sin sales tax estatal).
Nebraska: 5.5% (hasta 8% combinado).
Nevada: 6.85% (máximo combinado 8.375%). Lo han subido hace unos años, cuando yo vivia por alli era del 2%. Mi telefono movil era de Nevada.
New Hampshire: 0% (sin sales tax estatal).
New Jersey: 6.625%.
New Mexico: 5.125% (hasta 8.8675% combinado).
New York: 4% (máximo combinado 8.875%).
North Carolina: 4.75% (hasta 7.5% combinado).
North Dakota: 5% (máximo combinado 8.5%).
Ohio: 5.75% (hasta 8% combinado).
Oklahoma: 4.5% (hasta 11.5% combinado).
Oregon: 0% (sin sales tax estatal).
Pennsylvania: 6% (7% en Pittsburgh y Filadelfia).
Rhode Island: 7%.
South Carolina: 6% (hasta 9% combinado).
South Dakota: 4.2% (hasta 7.5% combinado).
Tennessee: 7% (máximo combinado 9.75%).
Texas: 6.25% (hasta 8.25% combinado).
Utah: 4.85% (máximo combinado 8.7%).
Vermont: 6% (hasta 7% combinado).
Virginia: 4.3% estatal (máximo combinado 7%).
Washington: 6.5% (hasta 10.5% combinado).
West Virginia: 6% (hasta 7% combinado).
Wisconsin: 5% (hasta 5.6% combinado).
Wyoming: 4% (máximo combinado 6%).Canadá: GST del 5% más impuestos provinciales que varían (hasta el 15%).
Australia: GST del 10% en productos digitales.
Nueva Zelanda: GST del 15%.
Singapur: GST del 8%, aumentando al 9% en 2024.
Japón: IVA del 10% (denominado impuesto al consumo).
China: Aplica un IVA del 6% en servicios digitales.
India: GST del 18%, obligatorio para todas las transacciones digitales.
La normativa en la mayoría de las jurisdicciones sigue el principio del impuesto en destino, lo que significa que el IVA debe aplicarse según el país del consumidor. Los vendedores tienen la obligación de registrarse en sistemas locales o internacionales, como el OSS en la UE, para gestionar estos pagos. Ese pais muy blanco y helado del que usted me habla que esta lleno de Yotubers tiene un «IVA» interno del 10%, pero no tiene acuerdos en materia de impuestos con casi ningun pais. Dicho queda….
Ademas de limpuestos mas bajos, esta el nivel de vida de los paises, y las grandes multinacionales lo saben. No puedes pretender cobrar 20€ por Netflix en un sitio donde se cobran unos 100€/mes… asi que… COBRAN MENOS.
Te paso una lista que me ha dado nuestro amigo ChatGPT para que te orientes, aunque como experto conocedor del tema ya te digo, que no es muy correcta, pero como orientacion ya vale….
Service Price Country
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3. Regístrate en Jurisdicciones Favorables
Si eres autónomo o empresario, puedes establecer tu actividad en un país con ventajas fiscales.
Estonia, por ejemplo, ofrece e-Residency, lo que permite gestionar tu negocio digital con impuestos bajos y total legalidad.
- Costo inicial: GRATIS (hay unas tasas de 40€ aprox.)
Aunque es un puto lio, yo no lo consegui… Asi que si te gastas unos 500€ con un profesional del asunto para hacerlo bien, lo puedes tener en menos de una semana… Solo si usas servicios como Adobe CC o ChatGPT Premium, te ahorrarás mucho más en menos de un trismestre.
- Beneficio: Tu IVA se reduce, tus beneficios aumentan, y todo dentro de la ley. Recuerda que estaras usando tu e-residency y como tal se te aplicaran los beneficios de esa residencia. El programa E-residency es un programa nuevo, totalmente aceptado en toda Europa que permite vivir en un pais y hacer negocios en otro, como empresa o como autonomo.
Hay otra opciones:
Andorra:
Ofrece un impuesto sobre la renta y sociedades que ronda el 10%, mucho menor que el de la mayoría de países europeos. Además, su IVA es del 4.5%, lo que hace que los servicios digitales sean más baratos. Sin embargo, establecerse en Andorra implica un alto coste inicial, que incluye inversiones mínimas requeridas y gastos administrativos significativos. Además, existe la obligatoriedad de hablar catalán, que se verifica mediante un examen oficial, lo que puede ser una barrera para quienes no están familiarizados con el idioma. Los servicios de compra fisicos alli adquiridos y enviados a la Seu de Urgell que ya esta en España o Pas de la Casa que esta en Francia tambien obtienen grandes ventajas. Todas las empresas de esas poblaciones se dedican a tramitar esas documentaciones y servicios. Aunque estos servicios se pueden contratar telematicamente, tienden a ser mas caros que si vas en persona la primera vez.
Dubái: En los Emiratos Árabes Unidos no hay IVA sobre la mayoría de los servicios digitales, y tampoco hay impuesto sobre la renta personal. Esto lo convierte en una opción extremadamente atractiva para empresarios y autónomos que buscan maximizar sus ganancias en un entorno libre de impuestos. Sin embargo, establecerse en Dubái puede tener altos costos iniciales, incluyendo la necesidad de una «licencia de trabajo» que puede oscilar entre 4.000 y 10.000 euros anuales, dependiendo de la actividad. Además, los requisitos de residencia incluyen tener un patrocinador local (que puede ser una empresa tuya y te da la residencia para todos los EAU automaticamente a ti y tus allegados) o asociarse con un socio emiratí, lo que puede resultar complejo. A pesar de estos costos, la falta de impuestos sobre la renta y el consumo compensa ampliamente para quienes generan ingresos significativos. Ademas es un pais extremadamente seguro, no hay robos, ni casi delincuencia, y es que es de logica, si te pillan alli robando cualquier cosa, juicio rapido con 99% de sentencia condenatoria y te cortan una mano (primero la izquierda y si reincides la derecha, Y POR ESE CASTIGO PIERDES LOS SERVICIOS MEDICOS). Logicamente, los ladrones prefieren no «trabajar» por alli.
Paraguay: Tiene uno de los regímenes fiscales más relajados de América Latina, con un IVA del 10% y beneficios fiscales para empresas extranjeras que operan en el país. Por ejemplo, muchas empresas tecnológicas han comenzado a trasladar operaciones a Paraguay debido a sus incentivos fiscales, que incluyen exenciones en impuestos para nuevas inversiones durante los primeros cinco años. Además, el costo de vida en ciudades como Asunción es notablemente bajo, con alquileres y servicios básicos a un tercio de los precios europeos. Esta combinación permite a empresarios y autónomos aumentar sus ahorros considerablemente. Sin embargo, es importante considerar que el acceso a algunos servicios avanzados, como conectividad a internet de alta velocidad, puede ser limitado en regiones más rurales. Por ejemplo abrir una empresa alli, no cuesta mas de 500€. Eso si, tienes que hacerlo en persona y pasar alli siete dias… luego ya no tienes que volver a ir en los proximos cinco años.
Islas del Caribe: Las islas caribeñas ofrecen ventajas fiscales que las convierten en un atractivo para empresarios y autónomos que buscan reducir su carga tributaria. Por ejemplo:
- Islas Caimán: No tienen impuestos sobre la renta personal, impuestos corporativos ni impuestos sobre las ganancias de capital. Es ideal para empresas financieras o tecnológicas que desean operar en un entorno sin presión fiscal. El costo de establecerse alli puede ser elevado, pero la rentabilidad a largo plazo lo justifica.
- Bahamas: Exenta de impuestos sobre la renta y ganancias de capital, y con una economía estable centrada en el turismo y los servicios financieros. Las tasas administrativas para obtener residencia permanente son relativamente accesibles comparado con otras opciones. Fijaros que todos los barcos de las navieras mas importantes estan matriculados en Nassau (la capital)… no te hace sospechar algo?
- Barbados: Ofrece un impuesto corporativo reducido que comienza en el 1% y un máximo del 5.5% para empresas internacionales. Además, tiene acuerdos de doble imposición con varios países, lo que facilita las operaciones transfronterizas.
- San Cristóbal y Nieves: Su programa de ciudadanía por inversión permite obtener pasaporte en pocas semanas, lo que da acceso a viajes sin visado a más de 150 países. A cambio, se requiere una inversión mínima en bienes inmuebles o donaciones al fondo de desarrollo local. Estas dos islas estan juntas. Y una tiene unas ventajas y la otra son diferentes. Tienes que evaluar cual va mejor, pero a mi de las dos me gusta mas Nieves.
Gibraltar: Ofrece una situación estratégica y beneficios fiscales significativos, incluyendo la exención de IVA y un impuesto de sociedades reducido al 10%. Una ventaja clave es que no necesitas residir ni siquiera visitar Gibraltar para beneficiarte de su entorno fiscal. Puedes establecer una empresa local mediante un proceso simplificado, similar a un e-Residency, y disfrutar de estas ventajas siempre que la empresa no realice negocios dentro del territorio gibraltareño (aunque si puedes hacerlo. Esto lo hace ideal para negocios internacionales que operen fuera de Gibraltar. Solo necesitas una cuenta bancaria en XapoBank con IBAN GB (15 libras/mes), y listos.
Los costos iniciales incluyen tarifas administrativas y servicios de incorporación, que suelen rondar los 1.000-2.000 euros. Empresas como fintechs, consultoras, casinos on-line y tecnológicas ya están aprovechando este marco fiscal favorable. Por ejemplo, una startup de desarrollo de software puede beneficiarse de un entorno fiscal competitivo mientras opera con clientes globales (excepto Gibraltar, pero ya me diras tu que vas a vender alli), sin necesidad de cumplir con las exigencias habituales de otros países europeos. Gibraltar combina estas ventajas con un sistema legal basado en el derecho anglosajón, lo que aporta seguridad y transparencia.
Singapur:
Si tienes mucha, pero que mucha pasta (empezando en US$300,000). Sin duda este es tu pais. Todo esta tecnologicamente preparado para trabajar desde fuera, quieren tu dinero, pero basicamente no te quieren a ti, aunque solo por tener una empresa alli, puedes residir hasta 1 año continuado alli, sin muchos problemas.
Ventajas:
-
- Impuesto corporativo competitivo del 17%, con exenciones para las primeras ganancias (hasta 125,000 SGD libres de impuestos).
- No hay impuestos sobre ganancias de capital.
- Convenios de doble imposición con más de 80 países, lo que facilita la operación internacional.
- Excelente infraestructura tecnológica y legal, ideal para fintechs y startups tecnológicas.
Ejemplo práctico: Una consultora tecnológica que factura a clientes globales puede beneficiarse del entorno empresarial ágil y las ventajas fiscales de Singapur, mientras opera en un mercado muy conectado internacionalmente.
Malta:
Malta es un archipiélago en el Mar Mediterráneo, al sur de Italia y al norte de Libia. Está compuesto por tres islas principales: Malta, Gozo y Comino, siendo Malta la más grande y poblada. Su posición estratégica ha sido clave a lo largo de la historia, ya que se encuentra en el centro de importantes rutas marítimas entre Europa, África y Oriente Medio.
Ventajas:
-
- Impuesto corporativo nominal del 35%, pero con un sistema de devoluciones que reduce la tasa efectiva al 5% para empresas extranjeras, como en Irlanda.
- Es miembro de la UE, lo que permite acceso al mercado único europeo.
- Beneficios fiscales para industrias digitales y de gaming.
Ejemplo práctico: Un negocio de desarrollo de videojuegos puede registrarse en Malta, aprovechar las devoluciones fiscales y operar en toda la UE sin barreras adicionales.
Hong Kong:
Ventajas:
-
- Impuesto corporativo del 16.5% para ingresos locales y 0% para ingresos generados fuera de Hong Kong.
- Sin impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre dividendos.
- Alta reputación como centro financiero internacional con sistema legal transparente basado en el derecho común británico.
Ejemplo práctico: Una empresa de e-commerce que vende globalmente podría operar desde Hong Kong y beneficiarse de su política de cero impuestos para ingresos externos.
Panamá:
Ventajas:
-
- Sistema territorial de impuestos: solo se gravan los ingresos generados dentro de Panamá.
- Cero impuestos sobre dividendos e ingresos generados fuera del país.
- Costos operativos bajos y entorno favorable para negocios digitales y consultoría.
Ejemplo práctico: Un consultor internacional podría registrar su empresa en Panamá y evitar impuestos sobre ingresos generados por clientes en otros países. Ver la historia de los protagonistas de Cuentame o cualquier otro famosete pastoso y se entendera facilmente. Aunque los de Cuentame son «furros, furros»… si estas cobrando de un ente publico, que coño haces «escondiendo» tu pasta alli…. ya saben lo que ganas.
Isla de Man:
Ventajas:
-
- Impuesto corporativo del 0% para la mayoría de las empresas.
- Exención de impuestos sobre ganancias de capital y dividendos.
- Ideal para fintechs y empresas tecnológicas gracias a su infraestructura avanzada.
Ejemplo práctico: Una empresa de criptomonedas podría registrarse en la Isla de Man y operar globalmente sin estar sujeta a impuestos corporativos significativos.
Mauricio
Ventajas:
-
- Impuesto corporativo reducido al 3% para empresas con ingresos provenientes de fuentes internacionales.
- Convenios de doble imposición con países de África y Asia.
- Reconocido como un centro financiero offshore con buena reputación.
Ejemplo práctico: Un fondo de inversión que busca operar en África podría beneficiarse de las ventajas fiscales y la estabilidad regulatoria de Mauricio.
Y Dentro de Europa?
Ventajas de Luxemburgo a Nivel Bancario
Luxemburgo es uno de los centros financieros más importantes del mundo, con una reputación consolidada como un paraíso fiscal estratégico.
Ventajas principales:
- Secreto Bancario: Aunque se ha reducido en los últimos años, Luxemburgo sigue siendo un destino atractivo por su discreción en la gestión de fondos. Este entorno legal ha permitido que numerosas empresas, fondos de inversión y gestores patrimoniales establezcan sus operaciones en el país.
- Centro de Fondos de Inversión: Es el segundo mayor centro de fondos de inversión después de Estados Unidos, gestionando billones de euros. Su marco regulatorio favorable permite una gestión eficiente de activos financieros.
- Exenciones fiscales: Luxemburgo ofrece ventajas fiscales para ingresos generados fuera de su territorio, lo que lo hace ideal para multinacionales como Amazon, que utiliza estructuras en Luxemburgo para minimizar impuestos en sus operaciones europeas, y conseguir «regalitos» de 250 millones de Euros por usar este pais para tener alli su pasta.
- Infraestructura financiera de clase mundial: Con una red sólida de bancos internacionales, servicios legales especializados y estabilidad política, Luxemburgo atrae tanto a empresas tecnológicas como a inversores privados.
El «Sándwich Irlandés» y sus Ventajas Fiscales
Irlanda se ha ganado la atención de multinacionales tecnológicas como Google, Apple y Facebook gracias a su estrategia fiscal conocida como el “Sándwich Irlandés”, una práctica legal que permite reducir significativamente la carga impositiva.
Cómo funciona:
- Tasa de impuesto corporativo baja: Irlanda aplica un impuesto del 12.5% a los ingresos corporativos, una de las tasas más bajas de Europa, lo que la hace muy atractiva para las empresas.
- Estructura del Sándwich:
- Primera capa: Una empresa irlandesa recibe ingresos de ventas globales.
- Relleno: Los ingresos se transfieren a una empresa subsidiaria registrada en un paraíso fiscal (como las Islas Bermudas), pero controlada desde Irlanda.
- Última capa: Una segunda empresa en Irlanda actúa como conducto para minimizar impuestos sobre los beneficios restantes.
Te lo explico facil. Amazon Irlanda, compra un movil de 95€ de China que ha entrado por Holanda sin pagar casi impuestos de importacion. Ese movil le queda a Amazon por unos 100€ (habra pagado unos 5€ de importacion y aranceles). Amazon Irlanda, sin nisiquiera mover la mercancia del puerto franco, lo envia por carretera dentro de la CEE a Amazon España y la operacion comercial es que lo ha vendido por 101€, con lo que tiene que pagar en impuestos en Irlanda el 0,5€ de 1€. Amazon España, lo vende por 102€ y se deposita en Luxemburgo, con lo que tiene que pagar entre un 25% a un 15% a la Hacienda Española (entre 16 a 25ç) de impuesto de «suciedades». Una vez cada trimestre, justo antes de presentar la declaracion de IVA, ese dinero, se va para Panama u otro sitio de estos con la excusa de inversion que no tributa casi. Luego llega el sr ese tan amable dando bezos a todos, y con una tarjeta Black emitida por un banco Panameño como la del SINmerito y las de pasar el Rato, gasta lo que quiere y nadie le dice nada.Con ligeras variaciones el sistema es asi.
Ademas el gobierno Irlandes, cubre a todas estas empresas cuando reciben demandas, haciendo eternos los procesos. Yo tengo un caso contra Meta cuando todavia se llama Facebook, Inc en Irlanda y llevo algo asi como 5 años, y lo que falta.
- Motivación empresarial: Empresas como Google han logrado reducir sus impuestos efectivamente al 2.4% mediante esta estrategia. Aunque la UE ha presionado para limitar estas prácticas, Irlanda sigue siendo un destino atractivo por su flexibilidad fiscal.
Ejemplos prácticos:
Google, a través del Sándwich Irlandés, evitó pagar miles de millones en impuestos trasladando beneficios a sus subsidiarias en paraísos fiscales. Aunque la UE está regulando estas estrategias, Irlanda sigue siendo un centro importante para las multinacionales.
Amazon paga solo un 0,5% de impuesto de sociedades… pero es un trato especial, no todas las empresas lo obtienen. Lo normal es un 5% en impuestos, que aun asi es mucho mas bajo que el resto de Europa. Aun con estos impuestos, el gobierno Irlandes, ingresa cientos de millones cada año. Es mas, dicen las malas lenguas que incluso parte de las ventas de USA, se canalizan por Amazon Irlanda.
Holanda: El Puerto de Entrada Franco a la CEE
Países Bajos es un actor clave en el comercio europeo debido a su infraestructura portuaria y su entorno fiscal favorable.
Ventajas principales:
- El Puerto de Róterdam: Es el puerto más grande de Europa y actúa como la principal puerta de entrada para productos que llegan desde fuera de la UE. Esto permite una distribución eficiente a través del continente.
- Régimen de IVA diferido: Empresas que importan bienes a través de los Países Bajos pueden diferir el pago del IVA, mejorando el flujo de caja. Esto es especialmente útil para empresas de comercio electrónico y logística.
- Convenios fiscales: Holanda tiene una extensa red de tratados de doble imposición que facilitan el comercio internacional y protegen a las empresas contra la doble tributación.
- Holding fiscalmente atractivo: Países Bajos permite a las empresas mantener sus ganancias internacionales casi libres de impuestos si se utilizan para reinvertir en el extranjero. Esto convierte al país en un punto estratégico para multinacionales que operan en Europa.
Ejemplo práctico:
- Ikea y otras grandes empresas utilizan estructuras en Países Bajos para gestionar su logística y reducir su carga fiscal. Las operaciones logísticas se centralizan en Róterdam, mientras que las ventajas fiscales optimizan las ganancias.
4. Compra a Través de Entidades Exentas
Si estás vinculado a una organización sin ánimo de lucro o educativa, puedes adquirir productos digitales sin IVA. Canva, por ejemplo, ofrece licencias gratuitas para ciertas entidades..
Conclusión Final: Hablemos Claro
El sistema está roto y lo saben. Mientras las grandes empresas y pequeños vendedores hacen y deshacen, los consumidores son los que acaban perdiendo. Pero no todo está perdido. Con un poco de estrategia y sentido crítico, puedes protegerte y optimizar tus gastos sin entrar en problemas.
¿Te interesa saber más? Aquí estamos para dar caña. ¡Hablemos y pongamos las cosas claras!